La finanza agevolata rappresenta uno degli strumenti più importanti a disposizione delle imprese per crescere, investire e migliorare la propria competitività. Attraverso contributi, finanziamenti e incentivi fiscali, lo Stato e l’Unione Europea supportano lo sviluppo del tessuto imprenditoriale, favorendo innovazione, occupazione e sostenibilità.

In questa guida vedremo:

• cos’è la finanza agevolata
• a quali livelli viene gestita
• quali sono le principali tipologie di agevolazioni
• chi può beneficiarne
• quali sono le misure più rilevanti
• il ruolo della finanza agevolata nel PNRR

 

Cos’è la finanza agevolata

Con il termine finanza agevolata si intendono tutti gli strumenti finanziari messi a disposizione dal legislatore per favorire la nascita, la crescita e il consolidamento delle imprese.

Queste misure hanno l’obiettivo di:

• incentivare gli investimenti
• sostenere l’innovazione
• migliorare la competitività delle aziende
• ridurre il rischio finanziario per imprenditori e startup

Le agevolazioni possono essere destinate sia a imprese già attive sia a nuove realtà imprenditoriali, come startup innovative, imprese femminili o giovanili.

 

I livelli della finanza agevolata

Le misure di finanza agevolata possono essere attivate a diversi livelli istituzionali.

Livello comunitario (Unione Europea)

Le imprese operanti in uno degli Stati membri possono accedere ai fondi europei attraverso:

• bandi diretti, gestiti dalla Commissione Europea
• bandi indiretti, finanziati dall’UE ma attuati tramite i
  • Piani Operativi Nazionali (PON)
  • Piani Operativi Regionali (POR)

Questi strumenti mirano a ridurre il divario tra territori e a promuovere uno sviluppo economico equilibrato.

Livello nazionale

A livello italiano, la finanza agevolata viene regolata da leggi, decreti e programmi promossi dai Ministeri competenti, in particolare dal Ministero delle Imprese e del Made in Italy (ex MISE).

La gestione operativa delle misure è spesso affidata a enti pubblici come:

• Invitalia
• SIMEST
• Mediocredito Centrale

 

Livello regionale

Le Regioni mettono a disposizione bandi e leggi di aiuto rivolti alle PMI con sede sul territorio, con l’obiettivo di:

• sostenere le imprese in difficoltà
• favorire nuovi investimenti
• stimolare l’economia locale

 

Livello locale

Anche le Camere di Commercio intervengono con bandi e contributi dedicati a settori strategici per il territorio, come artigianato, turismo, commercio e innovazione.

 

Tipologie di aiuti nella finanza agevolata

Le agevolazioni possono assumere forme diverse, a seconda della finalità del bando e dei requisiti richiesti.

Contributi a fondo perduto

Sono erogazioni economiche non soggette a restituzione.
Generalmente vengono calcolate come percentuale sulle spese ammissibili previste dal progetto.

Finanziamenti agevolati

Si tratta di prestiti concessi a condizioni più vantaggiose rispetto al mercato:

• tasso ridotto o tasso zero
• durata medio-lunga
• possibile coinvolgimento di banche e enti pubblici

Sgravi fiscali e crediti d’imposta

Sono agevolazioni che permettono di ridurre il carico fiscale, spesso tramite:

• crediti d’imposta
• compensazione tramite modello F24
• incentivi all’assunzione di specifiche categorie di lavoratori

Garanzie sul credito

Consentono alle imprese di accedere più facilmente ai finanziamenti bancari.
La più diffusa in Italia è la Garanzia del Fondo Centrale di Garanzia per le PMI, gestita dal Mediocredito Centrale.

Interventi nel capitale (Venture Capital)

Prevedono l’ingresso di un soggetto pubblico o istituzionale nel capitale di rischio dell’impresa, rafforzandone la struttura finanziaria.

 

Le imprese beneficiarie delle agevolazioni

I principali destinatari della finanza agevolata sono:

• micro, piccole e medie imprese (MPMI)
• startup innovative
• imprese femminili e giovanili

Negli ultimi anni queste categorie hanno ricevuto particolare attenzione, grazie al loro ruolo strategico nello sviluppo economico.

Secondo il Report con dati strutturali sulle startup innovative del MISE (ottobre 2021):

• le startup innovative sono cresciute del 3,3% in un solo trimestre
• il 12,9% è a prevalenza femminile
• il 18,5% è a prevalenza giovanile

Numeri che spiegano perché molte misure agevolative siano dedicate proprio a queste realtà.

 

Spese ammissibili: cosa sono e perché sono fondamentali

Ogni bando di finanza agevolata definisce in modo preciso le spese ammissibili, ovvero i costi che possono essere coperti dall’agevolazione.

È importante sapere che:

• le spese sono sempre considerate al netto dell’IVA
• non tutti i costi sostenuti dall’impresa sono agevolabili
• ogni bando ha regole specifiche

Una corretta pianificazione delle spese è essenziale per non rischiare l’esclusione dal contributo.

 

Le principali misure di finanza agevolata

Nuova Sabatini

Rivolta alle micro, piccole e medie imprese con sede in Italia, sostiene:

• investimenti in beni strumentali
• macchinari
• tecnologie digitali

Prevede un contributo in conto impianti ed è cumulabile con il credito d’imposta 4.0.

ON – Nuove imprese a tasso zero

Incentivo dedicato a:

• giovani
• donne

Prevede:

• finanziamento a tasso zero
• contributo a fondo perduto

L’accesso è subordinato alla presentazione di un business plan.

SIMEST – Fondo 394/81

Strumento dedicato all’internazionalizzazione, con tre principali linee di intervento:

• Transizione digitale ed ecologica
• Fiere e mostre internazionali
• E-commerce

Le agevolazioni prevedono finanziamenti a tasso agevolato, con una quota trasformabile in fondo perduto.

Credito d’imposta beni strumentali 4.0

Incentiva gli investimenti in:

• beni materiali
• beni immateriali
• digitalizzazione dei processi produttivi

L’agevolazione consiste in un credito d’imposta, con percentuali variabili in base alla tipologia di investimento.

 

Finanza agevolata e PNRR

Il Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) è lo strumento con cui l’Italia gestisce le risorse del programma europeo Next Generation EU, nato per contrastare gli effetti economici della pandemia.

Il PNRR italiano prevede investimenti per 222,1 miliardi di euro, di cui:

• 68,9 miliardi a fondo perduto
• 122,6 miliardi in prestiti europei
• 30,6 miliardi di risorse nazionali

Le risorse destinate alle imprese vengono erogate tramite:

• bandi pubblici
• avvisi ministeriali
• enti gestori come SIMEST, Invitalia e Cassa Depositi e Prestiti

 

 

La finanza agevolata non è solo un’opportunità, ma uno strumento strategico per chi vuole far crescere la propria impresa in modo strutturato e sostenibile.
Conoscere le misure disponibili, i requisiti e le modalità di accesso è il primo passo per trasformare un incentivo in un reale vantaggio competitivo.